Вы можете учиться всю жизнь и возвращать деньги, потраченные на образование, каждый год. Мы расскажем вам, что нужно знать об этом и как получить максимальную компенсацию, делая налоговые вычеты.
Кто может получить налоговый вычет
Если специалист работает по трудовому договору или оказывает услуги по договору GEMI, он ежемесячно платит 13% подоходного налога. За тех, кто работает в штате, подоходный налог платит работодатель. Для индивидуальных предпринимателей, работающих по общей системе налогообложения, 13 % налога платит заказчик.
Если человек тратит деньги на квартиру, медицинскую или благотворительную покупку, он может претендовать на компенсацию части расходов. Такие выплаты производит Федеральная налоговая служба. Это называется налоговым вычетом. Это означает, что ФНС либо вычитает расходы из следующей заявленной суммы подоходного налога, либо компенсирует часть уже уплаченного в бюджет налога.
Безработные, самозанятые, ИП или патентные системы, находящиеся на упрощенном налогообложении, не могут получить возврат от ФНС — их доходы не облагаются подоходным налогом.
Можно ли получить налоговый вычет за обучение
Если человек вложил деньги в собственное обучение или оплатил обучение близкого члена своей семьи, он может вернуть часть расходов. Возмещение расходов на образование относится к категории социальных скидок и позволяет вернуть до 13 % расходов на образование. Чтобы вернуть деньги за образование ребенка или другого родственника родителей, важно учитывать законодательные ограничения по возрасту и форме обучения.
На какие виды образования предоставляются налоговые вычеты?
Для желающих получить компенсацию за обучение не имеет значения ни форма обучения, ни принадлежность учебного заведения. Это может быть университет, школа иностранных языков или автошкола. Важно, чтобы у учреждения была лицензия на образование или другой сертификат, подтверждающий право на обучение.
Законодатель предусмотрел исключение только для индивидуальных предпринимателей. Налоговые вычеты также можно получить за частные курсы и марафоны от известных блогеров, если они зарегистрированы как индивидуальные предприниматели и внесены в Единый государственный реестр юридических лиц. Образовательные услуги.
Вернуть налоговые вычеты за обучение детей немного сложнее из-за ограничений по возрасту и форме обучения.
Сколько денег можно получить в налоговой
Возместить можно до 13 % стоимости обучения, если сумма уплаченного за год подоходного налога не превышает утвержденного лимита.
В последний порог входят не только образовательные расходы на медицинскую, благотворительную и будущую пенсию, но и другие затраты. Иными словами, 150 000 рублей — это максимальная социальная скидка на все расходы. В год на обучение можно потратить 240 000 рублей. В любом случае, скидка может быть предоставлена только на часть этой суммы. Каждый год лимиты налоговых вычетов на образование пересматриваются. Это одновременно и хорошо, и плохо. С одной стороны, если вы тратите на образование менее 150 000 рублей в год, оставшийся лимит нельзя перенести на следующий год. С другой стороны, если вы постоянно чему-то учитесь, то можете компенсировать свои расходы на обучение каждый год. Тип: сколько составляет налоговый вычет, рассчитанный в соответствии с расходами x 13%. Максимальный годовой заработок составляет 338 000 рублей: 19,5 000 рублей — на собственное обучение, 14,3 тысячи рублей — на обучение детей. Эти лимиты суммируются.
Примеры расчёта налогового вычета
Маса получает 100 000 рублей в месяц в течение третьего года в качестве специального маркетолога в той же компании. Его работодатель ежемесячно вычитает из этой суммы 13 % подоходного налога, так что общая годовая сумма составляет чуть больше 150 000 BR.
В 2024 году Масса поступил в аспирантуру по соответствующей специальности. Он сразу же оплатил полную стоимость обучения — двухгодичная программа стоила 260 000 рублей. Максимальная сумма, на которую можно претендовать на налоговый вычет, составляет всего 150 000 рублей.
Работодатель Массы платит за нее подоходный налог за весь 2024 год, поэтому он получает полную скидку на оплату обучения (19 500 рублей), которая может быть почти двойной. Налоговый инспектор рекомендует, по возможности, платить точными частями. Если Масса платит по 130 000 BR в год, он может получить две скидки вместо одной и в целом вернуть за обучение 39 000 BR.
Если стоимость обучения ниже лимита
EGOR — разработчик 1С. Он зарабатывает 130, 000° в месяц, а подоходный налог, который платит компания, превышает 200, 000 в год. В 2022 году ЭГОР начала изучать английский язык. Плата за обучение в школе иностранных языков составляет 85 000°. Максимальный налоговый вычет на оплату обучения предоставляется в возрасте от 1,5 лет и старше, но возмещается налог только с фактической стоимости обучения. 85, 000 x 13% = 11, 050 Поэтому, если Егор обратится в ФНС за налоговым вычетом за обучение, сумма компенсации составит 11, 050°. Если бы Егор в том году учился в автошколе, он мог бы добавить эти расходы к налоговому вычету — по ограничению он может это сделать.
Если расходы на обучение больше, чем уплаченный подоходный налог с подотчетного физического лица
Антон работает бухгалтером. В феврале 2024 года компания, в которой он работал, закрылась. Вместо того чтобы искать другую работу, Антон решил сменить сферу деятельности и поступил на курсы профессионального обучения. Антон заплатил за обучение 150 000 рублей. Указанные лимиты были соблюдены, и максимальная компенсация — 195 000 рублей — может быть рассчитана. Однако большую часть 2024 года Антон работать не будет. Свою единственную зарплату (70 000 рублей) он получил в январе, а подоходный налог за этот период составил всего 9,1 000 рублей. Уплаченного подоходного налога недостаточно для получения полного вычета. Антон может получить в ФНС только 9. 1 000 BR. ровно столько, сколько он заплатил в государственный фонд. У Антона есть и другой вариант. В 2024 году он может подать заявление в налоговую службу на скидку в 2025 году, если найдет работу по новой специальности, которой может не быть в 2025 году. Максимальный срок давности для возврата части уплаченного налога составляет три года.
Можно ли получить вычет за онлайн-курсы
Налоговый вычет за обучение в школе можно получить только в том случае, если человек приобрел уроки для себя. При этом у человека должен быть чек и договор с образовательной платформой на его имя, а также справка об оплате от поставщика услуг. При покупке курса рекомендуется сразу же уточнить у администратора, можно ли получить такой сертификат и где его запросить. Также сразу проверьте на сайте компании, есть ли у нее лицензия на образовательную деятельность и утвержденная программа обучения по выбранному курсу. Требование о регистрации для получения налоговых вычетов одинаково для онлайн-курсов, университетов и автошкол. Некоторые нюансы, о которых следует помнить: — Предложите договор. Чтобы начать обучение, достаточно принять условия стандартного договора-оферты на сайте образовательной платформы и оплатить выбранные занятия. Чтобы произвести удержание, кандидат должен получить приложение к договору. В нем указывается его имя, название курса и сроки обучения. Желательно, чтобы человек, рассчитывающий скидку, быстрее научился получать такие документы. ● Электронный чек. Все образовательные платформы позволяют оплатить курс в электронном виде. Введите данные своей банковской карты для подтверждения платежа. В этом случае автоматически генерируется чек и отправляется на вашу электронную почту. Если вы не сохраните чек сразу, электронное письмо может быть удалено по ошибке, а новый чек выписан заново.