Закон позволяет прекратить деятельность юридического лица с долгами только через процесс несостоятельности. Во многих случаях значительная часть этих долгов носит преднамеренный характер, например, сознательное проведение сделок на невыгодных условиях или уклонение от необоснованных платежей на их основе. В таких случаях ситуация может рассматриваться как преднамеренное банкротство.
Понятие «преднамеренное банкротство»
Под преднамеренным банкротством императивный закон понимает полномочия юридического лица, гражданина или бездействие, которые привели к неисполнению обязательств перед кредиторами. Кроме того, важно, чтобы это действие или бездействие было преднамеренным. Иными словами, виновное лицо осознавало, что привело к такому событию и желало его наступления.
Категория «преднамеренное банкротство» гарантируется Федеральным законом «О несостоятельности», ст. 127-ФЗ, Уголовным кодексом Российской Федерации (ст. 196) и Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях (ст. 14.12). Во всех этих нормативных актах применяется единое толкование термина.
Признаки преднамеренного банкротства
В законе отсутствуют непосредственные признаки поведения, которые могут быть расценены как признаки преднамеренного банкротства. Единственным документом, который содержит методику их выявления, являются «Временные правила осуществления конкурсным управляющим контроля за наличием преднамеренных и фиктивных банкротств» (Постановление Правительства РФ от 27 декабря 2004 г. № 855). На основании анализа, проведенного в соответствии с указанными правилами, управляющий делает вывод о том, что «преднамеренное банкротство». Для этого должно быть установлено
Практика преднамеренного банкротства указывает на то, что анализ сделки позволяет выявить недобросовестное поведение должника. Это связано с тем, что, в отличие от финансовых показателей, сделки дают более подробное представление о характере деятельности должника.
Эти правила четко определяют, какие сделки могут быть признаны нерыночными условиями и, следовательно, свидетельствовать о преднамеренном банкротстве.
Важно отметить, что все сделки с дебиторами проверяются. На первый взгляд, это важно даже для тех, кто не пресекает вышеописанные ситуации.
Как выявляется преднамеренное банкротство
Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства можно выявить, проанализировав финансовые показатели и сделки, совершенные должником за последние два года, предшествующие подаче заявления о банкротстве. В то же время закон также позволяет выявить преднамеренное банкротство путем анализа финансовых показателей, зафиксированных в процессе банкротства.
Анализу могут быть подвергнуты следующие документы должника
В анализе могут быть использованы и другие документы, принадлежащие должнику и переданные в синдикат по банкротству.
Что на практике признается преднамеренным банкротством
Хотя суды признают добровольное банкротство только в трех случаях из десяти, существует специальная практика, в соответствии с которой определенные модели поведения свидетельствуют о наличии добровольного банкротства.
Установление такого факта практически всегда означает, что банкротство является преднамеренным и попыткой избавить владельца бизнеса от проблемных активов и при этом потенциально получить дополнительную прибыль.
Более подробную информацию по этому вопросу можно получить в КонсультантПлюс. Бесплатный двухдневный пробный доступ к системе.
Сообщение о признаках
Если организация в течение трех месяцев не может удовлетворить требования кредиторов по выплате финансовых долгов, выходных пособий или оплате труда работников, либо не исполняет свои обязательства, то она считается имеющей признаки несостоятельности. Осуществление обязательных платежей (ст. 3, п. 2 Федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ ). Закон требует представлять отчет о появлении признаков неплатежеспособности организации. В нашем материале мы рассказываем, кто должен сообщать о возможном банкротстве и как подготовить такой отчет.
Сообщаем о признаках банкротства
При наличии признаков банкротства руководитель такой организации обязан внести сведения о наличии такой ситуации в Единый федеральный реестр юридических лиц. Сделать это нужно в течение 10 рабочих дней со дня, когда руководитель получил или должен был получить такие сведения (п. 1 ст. 30 Федерального закона 127-ФЗ от 26 октября 2002 г.). Уведомление должно быть подано в электронном виде через сайт ЕФСР.
До 30 июля 2017 года управляющий потенциального банкрота должен был в течение 10 дней направить информацию о наличии признаков банкротства лицу, имеющему право инициировать проведение внеочередного общего собрания участников (например, не менее одной десятой от общего числа голосов участников ООО, обладающих суммой) (ст. 1 п. 1 ст. 1 Федерального закона от 2002 г. № 127-ФЗ в редакции от 30 июля 2017 г.). Однако Федеральный закон от 29. 07. 2017 № 266-ФЗ отменил эту обязанность. В то же время Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях по-прежнему предусматривает ответственность директоров за несообщение акционерам (участникам) о признаках банкротства. Такая ответственность предусматривает административный штраф в размере 25 000-50 000 рублей на срок от шести месяцев до двух лет (ч. 6 ст. 14.13 КоАП РФ). Что касается банкротства, то он должен не только выявить признаки преднамеренного и виртуального банкротства, но и упомянуть о них. Уведомление о признаках преднамеренного банкротства направляется лицам, участвующим в деле о банкротстве, синдикаты которых входят в совет кредиторов, и в органы внутренних дел (ст. 20. 3, п. 2, п. 127 — 26. 10 ФЗ, письмо Минэкономразвития от 6 апреля 2010 г.).
Составляем сообщение о признаках банкротства
Обязательной формы предупреждения о банкротстве не существует. Поэтому автор должен самостоятельно определить форму этого уведомления. Наличие признаков банкротства должно быть подтверждено, например, ссылкой на соответствующее решение суда или налогового (таможенного) органа, а при необходимости обосновано (например, при подозрении на преднамеренное банкротство) руководителем организации в сообщении участникам о признаках банкротства организации.
Признаки преднамеренного банкротства
Преднамеренное банкротство — серьезное финансовое преступление — включает в себя неправомерные действия или бездействие управляющих компанией лиц, не выполнивших свои финансовые обязательства перед кредиторами. Этот сложный и актуальный вопрос поднимается как юристами и правоохранительными органами, так и широкой общественностью. В данной статье рассматриваются признаки преднамеренного банкротства как юридических, так и физических лиц, а также анализируются методы и последствия отслеживания данного преступления в современной российской юридической практике.
Оказывает помощь и консультирует организации и частных лиц по вопросам банкротства, налогообложения и финансовых преступлений.
Преднамеренное банкротство (статья 196 УК РФ)
Преднамеренное банкротство — это умышленное действие или бездействие людей (чаще всего компаний, учредителей или руководителей предприятий), направленное на создание условий, при которых организация оказывается не в состоянии выполнить свои финансовые обязательства перед кредиторами.
Сюда относятся мошеннические финансовые операции, неправомерная передача активов в пользу скрытых кредиторов, сокрытие или фальсификация с целью умышленного обмана кредиторов или других мошенников, а также создание впечатления о последующем банкротстве.
Преднамеренное банкротство — серьезное преступление с потенциально серьезными последствиями для всех участников
Признаки преднамеренного банкротства физического лица
Преднамеренное банкротство физического лица (в соответствии со статьей 196 Уголовного кодекса Российской Федерации) означает, что человек сознательно не предпринимает определенных действий или, наоборот, не предпринимает действий, чтобы потерять возможность исполнить свои финансовые обязательства. Кредиторы.
О преднамеренном банкротстве говорят, когда человек берет кредит, не намереваясь его возвращать, и использует имеющиеся средства (зарплату или деньги на банковском счете) для погашения кредиторской задолженности.
Следует отметить, что уголовная ответственность наступает только в том случае, если эти действия повлекли за собой значительный финансовый ущерб для кредитора, превышающий 2 млн 250 тыс. рублей. Если же ущерб не является существенным, лицо считается привлеченным к административной ответственности (в соответствии со статьей 14.12 КоАП РФ) и может быть оштрафовано на сумму от одной тысячи до трех тысяч рублей.
Признаки преднамеренного банкротства юридического лица
Умышленное создание юридического лица происходит, когда руководство компании действует или бездействует таким образом, что не может выполнить свои финансовые обязательства. Это может быть убыточная торговля или невозврат кредитов. Компания также может намеренно обанкротиться, чтобы не платить по долгам реальным кредиторам в надежде, что суд спишет долг в результате банкротства.
Признаками преднамеренной несостоятельности являются вложение денег компании в новые проекты, несмотря на «дефекты в существующих долгах, фальсификации и ошибки в бухгалтерской отчетности, перевод средств на связанные предприятия (фактически принадлежащие родственникам или друзьям родителей) или компании». Предоставление процентов за счет собственного капитала компании и вывод активов из компании без своевременной выплаты кредиторам — безвозмездные займы третьим лицам.
Для доказательства преднамеренной несостоятельности в рамках банкротства проверяются сделки по продаже активов, совершенные компанией или ее руководством в определенный период, на предмет того, были ли они совершены с целью ухудшения финансового положения компании.
Вид наказания зависит от размера ущерба, нанесенного кредитору, а не от статуса должника.
Порядок определения признаков преднамеренного банкротства
На ранней стадии анализируются цены и динамика факторов, характеризующих платежеспособность должника. Данные за конкретный период рассматриваются в соответствии с постановлением Правительства РФ о разрешении утверждения Временных правил по осуществлению контроля за банкротством фиктивной преднамеренной несостоятельности. Если в течение отчетного периода выявлено существенное ухудшение значения двух и более ставок, осуществляется переход ко второму этапу.
На втором этапе анализируются сделки и действия руководящего органа должника за период, ставший предметом исследования. Эти операции и действия могут быть причиной ухудшения финансового положения предприятия. Под существенным ухудшением понимается резкое снижение цен в течение квартала, превышающее средние темпы снижения за исследуемый период. Сделки выявляются или совершаются в условиях, не соответствующих рыночной конъюнктуре.
Отчуждение активов без выгоды для должника.
Например, продажа актива ниже его рыночной стоимости или обмен более ценного актива на менее ликвидный.
Сделки, совершенные в невыгодных для должника условиях или касающиеся активов, необходимых для осуществления основной деятельности должника.
Сделки, не защищенные активами.
Например, обязательства, не являющиеся покупкой активов или неформального имущества.
Обмен обязательствами на менее выгодных условиях.
Замена одного обязательства другим в ущерб должнику.
Выводы делаются на основании финансовых показателей и результатов анализа сделки.
Добровольное банкротство требует тщательного анализа для защиты как интересов кредиторов, так и законных прав должника
Последствия и ответственность
Согласно статье 196 Уголовного кодекса РФ, учредитель организации или предприниматель, а также учредитель предпринимателя могут быть признаны виновными в совершении умышленного преступления, если их действия или бездействие причинили серьезный ущерб компании и не позволили ей исполнить свои финансовые обязательства. Компания.
Наказывается штрафом в размере от 200 000 до 500 000 рублей, принудительными работами на срок до пяти лет, лишением свободы на срок до шести лет и штрафом в размере до 200 000 рублей.
Суммы, превышающие 1 500 000 рублей, считаются значительным ущербом, а суммы, превышающие 6 000 000 рублей, — особо значительным ущербом.
Однако реальные дела об умышленном банкротстве в судебной практике встречаются редко: в 2022 году было осуждено всего 33 человека, и большинство из них были переквалифицированы на другие статьи в связи со сложностью доказательств. Если дела доходят до суда, приговоры зачастую ограничиваются наказаниями в виде штрафов или приостановления деятельности.
Часто задаваемые вопросы
Кто может подать заявление в полицию о преднамеренном банкротстве?
Любой человек или организация, обладающие информацией о преступной деятельности, которая может иметь отношение к преднамеренному банкротству, могут подать полицейский отчет о банкротстве. Это может быть кредитор, сотрудник компании, участник деловых отношений или любой другой гражданин, обладающий соответствующей информацией о деятельности компании или физического лица. После получения заявления полиция обязана исполнить чек и, при необходимости, возбудить уголовное дело.
Как избежать ответственности за преднамеренное банкротство?
Избежать ответственности за преднамеренное банкротство можно, придерживаясь законных и нравственных методов ведения бизнеса. Предпринимателям и руководителям компаний необходимо следить за своими финансовыми обязательствами, тщательно управлять бизнесом и безжалостно избегать финансовой системы. Следует также проконсультироваться с опытными юристами и бухгалтерами, чтобы обеспечить соблюдение всех законов и избежать правонарушений, которые могут привести к преднамеренному банкротству и возможным юридическим последствиям.
Каков размер компенсации в случае преднамеренного банкротства?
Размер компенсации в случае преднамеренного банкротства зависит от законодательства страны и его обозначения в Уголовном кодексе. Например, в России для того, чтобы деяние было квалифицировано как преднамеренное банкротство, ущерб должен быть крупным. То есть превышать 1,5 млн рублей.
Пожалуйста, поделитесь материалом в социальных сетях: