Организации намерены заключать договоры с поставщиками на условиях отсрочки платежа без начисления процентов. О том, как правильно составлять такие договоры и что еще в них нужно определить, читайте в статье
ВОПРОС: Можно ли заключить с поставщиком договор на поставку товара с отсрочкой платежа без уплаты дополнительных процентов за эту отсрочку?
В соответствии с пунктами 1-4 статьи 421 Гражданского кодекса Российской Федерации юридические лица свободны в заключении договоров, предусмотренных как законом, так и иными правовыми актами. Стороны могут заключать договоры, содержащие сведения о различных договорах, предусмотренных законом или иными правовыми актами (смешанные договоры). Условия договора определяются по усмотрению сторон, если условия не предусмотрены законом или иным правовым актом (статья 422).
В этом случае в соответствии со статьей 516 Гражданского кодекса Российской Федерации покупатель обязан оплатить поставленные товары в порядке и формах расчетов, предусмотренных договором о закупках.
В результате стороны вправе согласовать договор закупки с учетом отсрочки платежа без начисления процентов. В этом случае целесообразно уточнить в договоре о закупке, что в период отсрочки платежа проценты не начисляются.
При этом, если в договоре об отсрочке платежа установлены проценты за эту отсрочку, она становится торговым займом в смысле статьи 823 Гражданского кодекса РФ. В соответствии со статьями Гражданского кодекса Российской Федерации к коммерческому кредиту применяются правила главы 42. Займы и кредит.
Гражданский кодекс РФ
Статья 421. Свобода договора 303892.
1 Граждане и юридические лица свободны в заключении договоров.177778 Заключение договоров не допускается, за исключением случаев, когда обязанность заключить договор предусмотрена настоящим Кодексом, законом или добровольно принятыми обязательствами.9562п. Гражданский кодекс Российской Федерации Статья 426. 2 Гражданский кодекс Российской Федерации, статья 846.
2. части могут заключать договоры, предусмотренные и не предусмотренные законом или иными правовыми актами. К договорам, не регулируемым законом или иными правовыми актами, правила о конкретных видах договоров, предусмотренные законом или иными правовыми актами, не применяются при отсутствии признаков, указанных в пункте 3 настоящей статьи. Исключить возможность применения норм о праве (статья 6(1)) к конкретным отношениям сторон по договору2514.
3. стороны могут заключать договоры, содержащие сведения из различных договоров, предусмотренных законом или иными правовыми актами (смешанные договоры). Отношения сторон, вытекающие из смешанного договора, регулируются нормами о договорах. Сведения о них включаются в совместный договор в соответствующих частях, если иное не вытекает из договора сторон или содержания совместного договора 8262.
4. условия договора определяются по усмотрению сторон. Соглашение исключает его исполнение или определяет иные условия, чем предусмотренные в нем. При отсутствии такого соглашения срок действия договора определяется Распоряжением 9154. 5.
5. Если срок действия договора не определен сторонами или имеющимися нормативными актами, соответствующие условия определяются таможенными органами, применимыми к отношениям сторон.
Статья 516. Расчеты за поставленные товары 314662
1. покупатель оплачивает поставленный товар в порядке и форме расчетов, предусмотренных договором поставки. Если порядок и форма расчетов не определены соглашением сторон, расчеты производятся платежным поручением.
2. если договором поставки предусмотрено, что оплата товаров производится получателем (плательщиком), а последний необоснованно отказался оплатить товары в установленный договором срок или необоснованно отказался от оплаты, поставщик вправе потребовать от покупателя оплаты поставленных товаров. 18146
3. если договором о закупках предусмотрена поставка товаров по отдельным частям, составляющим часть общего количества, оплата покупателем производится после отгрузки последней из конечных частей (выборки), если иное специально не предусмотрено если иное специально не оговорено в контракте.
Статья 823. Коммерческие кредиты.
1. договоры, связанные с передачей денег или других вещей, определенных общими признаками, в собственность других частей, могут предусматривать предоставление кредита в форме аванса, заготовок и резерва. отсрочки и рассрочки платежа (коммерческий кредит) для оплаты товаров, работ или услуг, если законом не определено иное.
2. Правила настоящей главы применяются Mutatis Mutandis к коммерческому кредиту, если иное специально не предусмотрено правилами о договоре, не противоречащими содержанию этого обязательства, если иное специально не предусмотрено правилами о договоре, которыми достигнуто соответствующее обязательство.
Что такое факторинг
Продавец может забрать деньги еще до того, как покупатель заплатит ему. Это не фикция, а факторинг.
Продавец всегда заинтересован в том, чтобы ему заплатили как можно скорее, а покупатель — в том, чтобы отсрочить платеж. При факторинге между сторонами вступает финансовый агент. Он помогает продавцу получить деньги как можно быстрее, а сам получает за это часть долга плюс вознаграждение за свои услуги. Это выглядит как хитрая мошенническая схема, но на самом деле все законно.
Зачем нужен факторинг
У компаний могут возникнуть проблемы — большая дебиторская задолженность: человек должен много, а денег на текущие расходы не хватает. Это может быть связано с рядом причин. Например, поставщики продают товар с просрочками. Из-за этого их требования — право требовать оплаты от покупателя — растут. С одной стороны, поставщик знает, что он должен и получит большую сумму через полгода. С другой стороны, в течение этих шести месяцев он должен платить налоги и зарплату своим сотрудникам. Факторинг решает эту проблему.
Из примера видно, что выгоду получают обе стороны. Однако, помимо непосредственной экономической выгоды, есть и другой момент. У завода нет ресурсов для взыскания долга, если сеть не выплатит его вовремя. Банк также заказывает экономиста, который следит за платежами и, если необходимо, нанимает юриста для взыскания долга. Фабрика экономит еще 200 000 на экономистах и юристах. Это уже было учтено. Банк не только купит требования, но и предоставит услуги, позволяющие ему взыскать долг. Фабрики и банки заинтересованы в возврате долгов.