Вы имеете право на получение скидки на недвижимость при рефинансировании ипотеки только в том случае, если вы получили соответствующий банковский кредит. Это право не распространяется на рефинансирование в рамках программы AEMK.
В дополнение к скидке на подоходный налог для физического лица, ответственного за покупку недвижимости, предоставляется право на вычет процентов по ипотечному кредиту и на получение выгоды от кредита, полученного при рефинансировании ипотечного кредита. Такая возможность прямо предусмотрена в подпункте 4(1) статьи 220 Налогового кодекса. Об этом вновь напомнил Минфин России в письме от 24 января 2018 года 03-04-05/3538.
Для этого планируемое рефинансирование должно быть напрямую связано с первоначальным ипотечным кредитом на покупку жилья. Скидки возможны и при повторном рефинансировании, а также в рамках кредита на рефинансирование первоначальной ипотеки.
Такое разъяснение дала Федеральная налоговая служба РФ в письме от 6 июня 2017 года БС-4-11/10679@. В нем рассматривается случай реализации вычетов по кредиту, полученному на рефинансирование кредита, полученного на рефинансирование.
Обязательным условием использования скидки является то, что планируемое рефинансирование должно быть напрямую связано с первоначальным ипотечным кредитом на покупку жилья (необходима ссылка на первоначальный ипотечный кредит и кредит, выданный на цели такого рефинансирования).
Аналогичные указания содержатся в письме Министерства финансов Российской Федерации от 22 февраля 2018 года. Приобретая жилье, налогоплательщик имеет право на имущественный вычет.
Основным условием сохранения права на скидку в случае переоформления является документальное подтверждение полученных средств и прозрачность цепочки. Это позволяет установить связь с первоначальным ипотечным договором и объектом недвижимости.
Что касается финансовых трудностей, возникающих у заемщика, то следует отметить, что ухудшение финансового положения не является основанием для изменения условий кредитного договора в сторону большей щедрости по отношению к заемщику. Поэтому даже при наличии объективных причин для ухудшения финансового положения банк не обязан изменять кредитный договор.
Однако банки могут рассмотреть возможность реструктуризации долга, отсрочки или рассрочки платежей по просьбе заемщика, но это достаточно индивидуальные и исключительные случаи. В то же время предпринимаются усилия, чтобы государство не оставалось в стороне и оказывало адресную помощь гражданам, оказавшимся в сложной финансовой ситуации.
После обвала рубля в 2014 году и последовавшего за этим снижения доходов граждан постановлением Правительства Российской Федерации от 20 апреля 2015 года № 373 был введен механизм реструктуризации ипотечных кредитов (займов) для отдельных категорий заемщиков с помощью ипотечных кредитов.
Постановление Правительства Российской Федерации от 8 ноября 2017 года № 961 применяется с 22 августа 2017 года. Оно устанавливает ряд организационных мер по перезапуску программы и утверждает новую редакцию основных условий реализации займов по программе «Жилищная помощь» для отдельных категорий заемщиков, оказавшихся в трудной финансовой ситуации. Участниками программы являются:
Чтобы воспользоваться этой программой, заемщик должен обратиться в банк, в котором у него оформлена ипотека.
Однако в данном случае банк выступает лишь в качестве агента государственной структуры, и рефинансирование осуществляется не за счет капитала банка, а за счет средств Achel.
В то же время официальная позиция по вопросу реализации скидок по рефинансируемым ипотечным кредитам через «Ахэпи» не в пользу заемщика.
Так, в письме Министерства финансов Российской Федерации 03-04-05/34121 от 6 июня 2017 года указано, что скидки не могут применяться, если у «Ахел» нет лицензии Банка России.
В подпункте 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ говорится о рефинансировании кредитов, полученных в банках. До этого момента «Ачел» не является банком. Аналогичные замечания делают и местные налоговые инспекторы. Аналогичные разъяснения содержатся и в более позднем письме Минфина России от 2 февраля 2018 года. 03-04-05/6126.
Таким образом, если заем получен в АЦБК на рефинансирование ипотечного долгового кредита, то вычет не применяется.
Как не потерять право на налоговый вычет при рефинансировании ипотеки
Ипотека — один из самых популярных способов приобретения жилья. Государство помогает своим гражданам, предоставляя налоговый вычет на проценты, выплачиваемые по ипотеке. Но что произойдет, если вам понадобится рефинансировать ипотеку? В этой статье мы расскажем, как не потерять право на вычет по процентам при этом.
Что такое налоговый вычет с процентов по ипотеке
Налоговый вычет по ипотеке — это частичный возврат денежных средств, уплаченных в виде ипотечного договора. Вычет предоставляется на основании 13%-ного подоходного налога (НДФЛ) в России.
Есть ли у вычета за проценты срок давности
Срок обращения за налоговым вычетом по ипотеке не ограничен. Вы можете заявить его в любое время в течение срока действия кредита, даже после его окончания, при условии, что вы продолжаете платить подоходный налог.
Помните о так называемом правиле трех лет. Вы можете получить налоговую декларацию только за последние три года.
Сколько раз можно получить вычет
По закону налоговую льготу на проценты по ипотеке можно получить только один раз, и она привязана к конкретному кредитному договору. Это означает, что если вы уже воспользовались своим правом на возврат налога по ипотечному договору, вы не сможете получить скидку повторно по второму договору, даже при рефинансировании.
Анжелика получила ипотечный кредит на квартиру и попросила скидку на уплаченные проценты — сумма составляла 900 000 рублей. Ее вернули под 13%, то есть 117 000 рублей, или треть доступного лимита (от 3 млн до 3,9 млн).
Через два года Анжелика полностью погасила ипотеку. Еще через год он получил ипотечный кредит на другую квартиру. Он не может получить скидку на проценты, выплачиваемые по новому кредитному договору.
Что важно при рефинансировании ипотеки
При рефинансировании ипотеки важно соблюсти ряд условий, чтобы не потерять право на налоговые вычеты.
Алексей купил дом в ипотеку в банке № 1 на сумму 3 млн рублей. Через несколько лет он восстановил кредит в банке № 2 и получил фрикции на 3,5 миллиона. 2 и получил 3,5 млн рублей. На день заключения договора рефинансирования непогашенный долг составлял 1,7 млн.
Подавая заявление на вычет по уплаченным процентам, Алексей подсчитал: сумма процентов банку № 1-295 тысяч рублей, банку № 2 — 705 тысяч рублей, то есть всего в качестве процентов было уплачено 1 миллион рублей.
На основании этих данных был заявлен налоговый вычет. Алексей рассчитывал получить 130 000 рублей. Однако Федеральная налоговая служба одобрила небольшую сумму.
Соблюдение описанных условий позволяет сохранить право на вычет и существенно сэкономить на ипотеке, даже если вы ее рефинансировали.